كم ضريبة بيع العقار الياباني أو توريثه؟ ربح البيع يخضع لضريبة أرباح رأس المال (~20.315% طويل الأجل فوق 5 سنوات، ~39.63% قصير الأجل)؛ ونقله للأبناء أو العائلة يستوجب ضريبة الميراث/الهبة. العقار الكائن في اليابان يُضرَّب في اليابان حتى لو كان المالك أو الورثة بالخارج.
1. عند البيع ― ضريبة أرباح رأس المال
إذا حقّق البيع ربحاً (ثمن البيع − تكلفة الاقتناء − مصاريف البيع)، يُضرَّب بمعدّل يعتمد على مدة الحيازة.
| الفئة | مدة الحيازة (دليل) | المعدّل (دليل) |
|---|---|---|
| طويل الأجل | أكثر من 5 سنوات حتى 1 يناير من سنة البيع | ~20.315% (دخل 15% + ضريبة إعادة الإعمار + إقامة 5%) |
| قصير الأجل | 5 سنوات أو أقل | ~39.63% (دخل 30% + ضريبة إعادة الإعمار + إقامة 9%) |
※ضريبة الإقامة تُفرض فقط على المقيم في اليابان في 1 يناير، لذا غير المقيم لا يدفع شقّ الإقامة — أي نحو 15.315% (طويل الأجل) / 30.63% (قصير الأجل) كدليل. ويختلف انطباق الإعفاءات الخاصة (كإعفاء السكن السابق) حسب الحالة؛ تحقّق من الموقف النهائي مع محاسب ضريبي ووكالة الضرائب الوطنية.
2. اقتطاع 10.21% عند بيع غير المقيم
عندما يكون البائع غير مقيم، يقوم المشتري عادةً باقتطاع 10.21% من ثمن البيع وتوريده، ويدفع الباقي للبائع. وهو دفعة مقدّمة يسوّيها البائع لاحقاً عبر الإقرار الضريبي. استثناء: لا اقتطاع إن كان المشتري فرداً يقتني العقار سكناً له أو لقريب وكان الثمن 100 مليون ين أو أقل.
3. الضرائب أثناء الحيازة
أثناء التملّك تقع ضريبة الأصول الثابتة وضريبة تخطيط المدن على المالك في 1 يناير من كل عام. للاطلاع على الإهلاك راجع إهلاك المبنى والضريبة؛ ولضرائب الشراء راجع ضرائب المشتري الأجنبي.
4. نقله للأبناء/العائلة ― ضريبة الميراث والهبة
العقار الكائن في اليابان يخضع لضريبة الميراث اليابانية حتى لو كان المالك أو الورثة بالخارج (ضريبة على الأصول الكائنة في اليابان). لضريبة الميراث خصم أساسي، ولا يُضرَّب إلا ما يتجاوزه.
- الخصم الأساسي للميراث = 30 مليون ين + 6 ملايين ين × عدد الورثة الشرعيين.
- الهبات في الحياة تخضع لضريبة الهبة. يمنح النظام السنوي إعفاءً قدره 1.1 مليون ين سنوياً، وللتحويلات الأكبر خيار «التسوية عند الميراث».
التقييم (الأرض بقيمة الطريق وغيرها، والمباني بقيمتها كأصل ثابت كدليل) والإعفاءات والقواعد الخاصة فنية. ننصح باستشارة محاسب ضريبي، بما في ذلك الإجراءات والمستندات عند وجود وريث بالخارج.
5. ما على المالك من الخارج ترتيبه
- تعيين وتسجيل وكيل ضريبي — يعيّن غير المقيم وكيلاً ضريبياً للشؤون الضريبية ويسجّله لدى مكتب الضرائب.
- الإقرار في السنة التالية للبيع — تُسوّى أرباح البيع بإقرار في السنة التالية (ويُسوّى الاقتطاع هنا أيضاً).
- احفظ إثبات تكلفة الاقتناء — إن جُهلت التكلفة تُعتمد نسبة 5% من الثمن، فترتفع الضريبة. احفظ عقد الشراء وسجلات تكلفة البناء.
- المختصّون — تعاون مع محاسب ضريبي (الضرائب) وكاتب عدل قضائي (التسجيل)، وابنِ دون سفر عبر إدارة البناء عن بُعد.
- التحويل — لتحويل/استلام حصيلة البيع راجع دعم المالك من الخارج.
دور توا، والمفاهيم الخاطئة الشائعة
الضرائب اختصاص المختصّين. ونحن كشركة بناء نساعد في إعداد السجلات التي تفيد عند البيع أو الميراث — إثبات تكلفة البناء الداعم لتكلفة الاقتناء، وحفظ الرسومات والمواصفات. أما الضريبة نفسها فتحقّق منها مع محاسب ضريبي ووكالة الضرائب الوطنية.
| مفهوم خاطئ شائع | الفهم الصحيح / الحل |
|---|---|
| «أقيم بالخارج فلا ضريبة يابانية» | العقار الكائن في اليابان يُضرَّب بيعاً وميراثاً في اليابان |
| «إن بعت فالحصيلة كلها لي» | غير المقيم يواجه اقتطاع 10.21% زائد ضريبة الأرباح |
| «ضريبة الميراث للمقيمين فقط» | الأصول الكائنة في اليابان تُضرَّب حتى للورثة بالخارج |
| «لا حاجة لحفظ أوراق الاقتناء» | جهلها = 5% مفترضة وضريبة أعلى. احفظ العقد وتكلفة البناء |
| «أستطيع تقديم الإقرار بنفسي» | على غير المقيم تعيين وتسجيل وكيل ضريبي |
العقار الياباني ليس أصلاً «معفى لأنني بالخارج». التخطيط للخروج (البيع) والانتقال (الميراث) — بدءاً من سجلات تكلفة الاقتناء في مرحلة البناء — يفيد فعلاً. هذا المقال معلومات عامة، والأسعار/القواعد تتغيّر؛ تحقّق دائماً من ضريبتك وإجراءاتك مع محاسب ضريبي ووكالة الضرائب الوطنية. تخطيط المبنى وتقدير تكلفته مجاني للنقاش.
استشر عبر الإنترنت بالإنجليزية والصينية وغيرها.
احجز استشارة عبر الإنترنت